Bankspaarhypotheek
Hypotheken
> Bankspaar
Vanaf 1 januari 2008 is het mogelijk om bij de banken belastingvrij te sparen voor pensioen en hypotheek. De consument kan momenteel kiezen voor een spaarrekening voor zijn pensioen of hypotheek. Vanwege de fiscale voordelen zijn er wel voorwaarden verbonden aan de spaarrekening. Het gespaarde geld moet exclusief en eenmalig worden gebruikt voor een aanvullend pensioen (bij pensioensparen) of voor aflossing van de hypotheekschuld (bij hypotheekbanksparen). De rekening is geblokkeerd en er gelden eisen aan het bedrag dat jaarlijks wordt gestort en de duur van de blokkering.
Naast een spaarrekening kunnen consumenten ook kiezen voor een beleggingsrekening. Ook dat is een geblokkeerde rekening, maar in plaats van voor een vaste rente te sparen kan de consument dan zelf een beleggingsportefeuille samenstellen en daarop rendement behalen.
Het bedrag dat voor de eigen woning wordt gespaard valt in box 1, dus hoeft er geen vermogensrendementsheffing betaald te worden. De uitkering van het kapitaal is belastingvrij tot een bepaald bedrag. Dat bedrag wordt jaarlijks aan de inflatie aangepast. Bij bankspaarhypotheken is het mogelijk om gebruik te maken van een fiscale vrijstelling. Deze vrijstelling houdt in dat u gedurende minimaal 15 of 20 jaar belastingvrij een kapitaal kunt opbouwen. U betaalt gedurende de inlegperiode geen belasting over het opgebouwde vermogen en met het eindsaldo kunt u uw hypotheek belastingvrij (deels) aflossen. Voor 2010 zijn de vrijstellingen respectievelijk € 34.100,- (voor 15 jaar) en € 150.500,- (voor 20 jaar). Deze vrijstellingen gelden éénmaal per rekeninghouder. Voorwaarde is wel dat u een eigen woning bezit en 15 jaar (of 20 jaar) lang aaneengesloten inleg hebt betaald. Daarbij mag de hoogste jaarinleg niet meer dan tien maal de laagste jaarinleg bedragen.
Hoewel de regelingen voor verzekering en banksparen fiscaal zo veel mogelijk gelijk worden behandeld, zijn er verschillen die nog uitwerking vergen. Een verzekerde kan aangeven naar wie het geld gaat bij overlijden, terwijl een rekening onder het erfrecht valt. En een lijfrenteverzekering kan uitkeren tot de dood, terwijl een bankrekeningsaldo eindig is.
Net als verzekeraars moeten banken bij hypotheek- en pensioenvoorzieningen kosten maken voor de informatieplicht aan de fiscus en de advisering aan de klant. Mede daarom verwachten verzekeraars weinig prijsverschillen.